Как оформить безвозмездную передачу компьютера единственному учредителю «задним числом»?
Добрый день, уважаемые коллеги!
ООО (малое предприятие) на ОСНО. Пришла работать в декабре 2020 года, выяснилось, что никак не оформлен компьютер, монитор и принтер, принадлежащие единственному учредителю. В 2019 и 2020 году приобретены и поставлены на учет программы, ЭЦП, несколько раз покупался тонер. Соответственно, эти затраты включены в расходы. Как можно максимально безболезненно оформить передачу оргтехники (она старая) задним числом? Заранее благодарю за помощь
ООО (малое предприятие) на ОСНО. Пришла работать в декабре 2020 года, выяснилось, что никак не оформлен компьютер, монитор и принтер, принадлежащие единственному учредителю. В 2019 и 2020 году приобретены и поставлены на учет программы, ЭЦП, несколько раз покупался тонер. Соответственно, эти затраты включены в расходы. Как можно максимально безболезненно оформить передачу оргтехники (она старая) задним числом? Заранее благодарю за помощь
Comments
-
Добрый день!Цитата: компьютер, монитор и принтер, принадлежащие единственному учредителю.Посмотрите учредительные документы. он не вносил ли случайно это оборудование в оплату уставного капитала?
Если нет, можете заключить с ним договор безвозмездного пользования. Самым задним числом - началом работы...
И отразите эти приборы на каком-нибудь забалансовом счете.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо большое. Нет, уставный оплачен деньгами. Но разве мы не должны при безвозмездном пользовании показать внереализационную прибыль?
-
Добрый день,Цитата: Но разве мы не должны при безвозмездном пользовании показать внереализационную прибыль?Нет, не должны:Цитата: 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:…11) в виде имущества, имущественных прав, полученных российской организацией безвозмездно:…от физического лица, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия в уставном (складочном) капитале (фонде) такой организации, определенная в соответствии с положениями статьи 105.2 настоящего Кодекса, составляет не менее 50 процентов;
-
Добрый день!Цитата: Но разве мы не должны при безвозмездном пользовании показать внереализационную прибыль?Он же у Вас участник со 100% долей, поэтому налогооблагаемой прибыли не образуется.
А прибыль, которая не задействована в налогах, Вы всегда можете показать, сославшись на "ошибку" прошлых периодов.
Успехов!
